만일 여러분이 자산을 쌓기 위해 열심히 노력했다면, 그 자산들을 보호하기 위한 노력을 기울여야 할 것입니다. 대부분의 분들이 자신의 자산이 어떤 다양한 방식으로 위험에 처할 수 있는지를 깨닫지 못하고 계십니다. 이번 호에는 여러분께서 열심히 쌓아 놓은 자산을 지키는 데 도움이 되는 자산 보호 전략에 대해 알려 드리겠습니다.

자산에 대한 잠재적 위협

소송 문화가 팽배한 사회에서, 소송으로 인해 자산을 잃을 수도 있습니다. 소송뿐 아니라 자산을 보호받지 못할 수 있는 다양한 케이스들을 알아보겠습니다.

• 이혼- 이혼 시, 대체적으로 부부의 자산은 분할됩니다. 만약 결혼 전에 가져온 본인의 자산을 보호하지 못했다면, 이혼 과정에서 그 자산들을 잃을 수 있습니다.
• 비즈니스부채와책임 – 많은 분들이 법인을 설립함으로써 비즈니스의 부채와 책임에 대한 개인적인 책임에서 벗어날 수 있다고 믿지만 실제로 그렇지 않을 때도 있습니다. 채권자는 “법인의 벽”을 뚫고 개인 자산을 채권 대상으로 할 수 있습니다.
• 자녀(또는 다른 수혜자들) – 자산에 대한 가장 큰 위협은 본인이 세상을 떠난 후 그 자산을 물려받을 사람들일수도 있습니다. 때로는 수혜자가 열심히 모은 여러분의 자산을 짧은 시간 내에 낭비할 수 있습니다.
• 장기간호 – 만약 장기 간호가 필요한 상황에 처한다면, 미리 계획을 세우지 않았다면 그 간호 비용으로 자산이 빠르게 고갈될 수 있습니다. 장기 간호의 평균 연간 비용은 10만 달러를 넘을 수 있습니다.
• 유산세- 유산은 연간 40%의 비율로 연방 선물 및 유산세를 부과받습니다. 사망 시점에서 소유한 모든 생애 선물과 자산의 합산 가치가 현재 생애 예외를 초과한다면, 적절한 계획을 하지 않은 경우 유산이 상당부분 정부에 귀속될 수 있습니다.

자산을 보호하기 위해 어떤 조치를 취할 수 있을까요?

자산을 보호하는 핵심은 특정 위협에 대한 보호를 최적화하는 전략을 아는 것입니다. 여기서 경험 많은 유산 계획 변호사가 도움을 드릴 수 있습니다. 또한 아래와 같이 자주 사용되는 자산 보호 도구와 전략에 대해 더 알아보는 것도 도움이 될 수 있습니다:

• 예혼계약 – 일반적으로 프리넙이라고 알려진 예혼 계약은 이전에는 결혼 전 예비 신랑/신부에게 불편하게 느껴졌습니다. 그러나 재혼 가정이 많아짐에 따라 예비 배우자가 결혼에 가져온 자산이 재혼 전 자녀에게 전달될 수 있도록 예혼 계약을 체결하는 것이 꽤 흔한 일입니다. 하지만 주의해야 할 점은 별도의 자산을 혼합하지 않도록 하여 사전 예혼 계약의 조건에도 불구하고 이를 혼인 자산으로 전환하지 않도록 해야 합니다.
• 재산권이전 – 때로는 채권자나 소송으로부터 자산을 보호하는 것은 자산을 배우자나 성인 자녀에게 이전하는 것만큼 간단할 수 있습니다. 다만, 사기적 이전으로 여겨질 만한 일이 되지 않도록 주의해야 합니다.
• 취소할수 없는 신탁 – 자산이 취소할 수 없는 신탁으로 이전되면 그 자산은 신탁 재산이 되어 더 이상 본인의 소유가 아닙니다. 자산을 소유하지 않는다면 누구도 그 자산에 접근하여 부채나 청구 소송을 할 수 없습니다. 다만, 신탁으로의 이전이 사기적인 행위가 아니어야 합니다.
• 적절한비즈니스 엔터티 형태 구성 – 진정한 법인은 주주(소유자)를 개인적인 책임으로부터 보호하지만, 때로는 다른 엔터티가 더 적합할 수 있으며, 이는 주의하실 주변 법률과 특정 목표에 따라 달라질 수 있습니다.
• 메디케이드계획 – 메디케이드는 5년 역적기간을 사용하기 때문에 메디케이드 자격이 필요한 시점에 자산을 이전한다 해도 효과가 없을 수 있습니다. 메디케이드 자격이 필요한 시점이 오기 전에 메디케이드 계획 전략을 유산 계획에 포함시키는 것이 제일 효과적입니다.

• 생전재산 이전 – 선물 및 유산 계획은 일찍 시작해야 합니다. 생전에 최대한 많은 재산을 이전해 사망 시점에 과세 가능한 유산의 가치를 줄이는 것입니다.

사망 이후에도 자산이 보호되고 사랑하는 이들을 지원할 수 있도록 보장하는 가장 좋은 방법은 경험 많은 유산 계획 변호사와의 긴밀한 협력입니다. 자산 보호를 위해 전문 변호사와 유산에 대해 미리 계획하시는 것을 권장합니다.